Un restaurant, une comptabilité à part
Peu de métiers combinent autant de sujets comptables en même temps : plusieurs taux de TVA sur une même addition, des encaissements quotidiens en carte, en espèces et en titres-restaurant, une équipe en salle et en cuisine avec des horaires variables, un stock de denrées qui se périment et des fournisseurs à payer chaque semaine. Ajoutez la saison touristique sur le littoral et une trésorerie qui fait le yo-yo.
Guillaume Mailey, expert-comptable à La Ciotat, met ces chiffres en ordre et vous les rend lisibles. Que vous teniez une table sur le port, une pizzeria à emporter à Marseille ou un food truck dans le Var, le suivi se fait au cabinet ou à distance, partout en France.
L'objectif est simple : savoir combien vous coûte un couvert, ce que rapporte chaque service et combien vous pouvez vous verser sans mettre la maison en danger.
Les taux de TVA de la restauration
Le taux dépend de ce que vous vendez et de la façon dont le client le consomme. Une même table peut cumuler trois taux.
10 % sur place
Les repas et boissons non alcoolisées servis à consommer sur place relèvent du taux de 10 %.
10 % à emporter, consommation immédiate
Les plats préparés pour être mangés tout de suite, vendus à emporter ou livrés (sandwichs, pizzas, salades avec couverts), restent à 10 %.
5,5 % à emporter, consommation différée
Les produits alimentaires vendus à emporter qui ne sont pas destinés à être consommés immédiatement, par exemple un plat traiteur en barquette pour le soir, relèvent du taux de 5,5 %.
20 % sur l'alcool
Les boissons alcoolisées sont toujours au taux normal de 20 %, sur place comme à emporter. Un menu qui inclut un verre de vin doit donc être ventilé entre les taux.
La caisse, cœur de votre comptabilité
Dans un restaurant, presque tout le chiffre d'affaires passe par la caisse. Si vous êtes assujetti à la TVA, votre logiciel ou système de caisse doit garantir l'inaltérabilité, la sécurisation, la conservation et l'archivage des données. Depuis le 21 février 2026, la conformité se justifie par un certificat d'un organisme accrédité ou par une attestation individuelle de l'éditeur.
Une caisse bien paramétrée fait gagner un temps précieux : chaque produit porte le bon taux de TVA, les clôtures journalières remontent les ventes par mode de paiement, et le rapprochement avec les remises de cartes bancaires, les dépôts d'espèces et les titres-restaurant devient une formalité. Une caisse mal paramétrée, à l'inverse, produit une TVA fausse tous les jours.
À partir du 1er septembre 2027, les TPE et PME devront aussi transmettre à l'administration les données de leurs ventes aux particuliers, sous forme de montants cumulés par jour et par taux de TVA. Une caisse propre aujourd'hui rendra ce passage beaucoup plus simple.
« Merci à Mr Mailey, un comptable qui n'en a pas que pour son argent c'est rare. »
★★★★★Steffy Derai · avis GooglePersonnel, pourboires, stocks et licences
Paie et personnel
Extras, saisonniers, apprentis, heures supplémentaires, repas fournis au personnel : la paie en restauration a ses particularités. Safiance prend en charge les bulletins et les déclarations sociales.
Les pourboires
Les pourboires remis volontairement par les clients aux salariés en contact avec la clientèle sont exonérés de cotisations sociales et d'impôt sur le revenu jusqu'au 31 décembre 2028, pour les salariés dont la rémunération mensuelle ne dépasse pas 1,6 Smic. Les pourboires payés par carte doivent être tracés et reversés correctement.
Stocks et coût matière
Un inventaire à la clôture, et idéalement un suivi régulier du coût matière, permettent de repérer les pertes, les portions trop généreuses ou une carte mal calibrée.
Licences et formations
Servir de l'alcool avec les repas demande une petite licence restaurant ou une licence restaurant, après une formation qui délivre le permis d'exploitation. Une personne formée à l'hygiène alimentaire doit aussi être présente dans l'établissement. Ces frais se prévoient dans votre budget de lancement.
Comment Safiance accompagne votre restaurant
Un diagnostic de départ
Statut, caisse, taux de TVA paramétrés, modes d'encaissement, équipe, fournisseurs. Nous corrigeons ce qui doit l'être avant la prochaine déclaration de TVA.
Cockpit au quotidien
Factures fournisseurs photographiées dès la livraison, banque synchronisée, trésorerie et résultat estimé visibles en temps réel. Rappels avant chaque échéance.
TVA, paie et déclarations
Déclarations de TVA ventilées par taux, bulletins de paie, déclarations sociales, puis bilan et liasse fiscale en fin d'exercice.
Le pilotage de la rentabilité
Coût matière, masse salariale, ticket moyen : nous regardons avec vous où se joue la marge et combien vous pouvez vous rémunérer.
Questions fréquentes
Quel taux de TVA appliquer à la vente à emporter ?
Les plats préparés pour une consommation immédiate sont à 10 %. Les produits alimentaires destinés à une consommation différée sont à 5,5 %. Les boissons alcoolisées restent à 20 % dans tous les cas.
Comment gérer un menu avec un verre de vin ?
Le prix du menu doit être ventilé entre la part soumise à 10 % et la part d'alcool soumise à 20 %. Votre caisse peut faire ce calcul automatiquement si elle est bien paramétrée.
Les pourboires sont-ils imposables pour mes salariés ?
Jusqu'au 31 décembre 2028, les pourboires volontaires versés aux salariés en contact avec la clientèle sont exonérés de cotisations et d'impôt sur le revenu, à condition que leur rémunération mensuelle ne dépasse pas 1,6 Smic.
Ma caisse doit-elle être certifiée ?
Oui, si vous êtes assujetti à la TVA et que vous encaissez des particuliers. Vous devez pouvoir présenter le certificat d'un organisme accrédité ou une attestation individuelle de l'éditeur de votre caisse.
Un restaurant peut-il être en micro-entreprise ?
Oui, la restauration relève du plafond de 203 100 € de chiffre d'affaires en 2026. En pratique, avec les achats de matières et le personnel, le régime réel ou la société sont souvent plus adaptés. Nous comparons avec vos chiffres.
Pouvez-vous m'aider à ouvrir mon restaurant ?
Oui : choix du statut, prévisionnel pour la banque, immatriculation et mise en place de la comptabilité. Safiance accompagne la création d'entreprise à La Ciotat, à Marseille et partout en France.